サービスの内容
＜IM(Informaition Memorandum)の作成＞
IM(Informaition Memorandum) とは、 M&A において譲渡会社が譲受候補会社に具体的に検討してもらうために作成される企業概要書です。IMは秘密保持契約を締結後に開示される資料であり、一般的に会社の沿革、会社の概要、事業内容、過年度の財務情報、事業計画などが記載されますが、どこまで開示するかは譲渡会社の任意です。その後、IMを提供された譲受候補会社は当該資料の正確性を検討し、不明な点についてはさらなる情報開示が要請されるため、M&Aを成立するためには必要十分かつ正確な情報の提供が必要とされます。
当社では、クライアントの魅力を十分に伝えるとともに情報の正確性を確保し、必要な記載に漏れが生じないように作成をサポートいたします。
＜財務デュー・デリジェンス＞
財務デュー・デリジェンスとは、会社や事業の買収などに際して、会社の経営成績や財政状態などを調査することをいいます。通常、M&Aの一環として実施され、対象となる会社や事業の価値を判断する上で過去の実績から財政状態や収益力を判断し、リスクを特定するとともに将来の事業計画の基礎となる情報を入手することが目的であることからM＆Aにおいては極めて重要なプロセスとなります。
当社では、限られた期間内に対象会社の実態を迅速に調査し、当該調査結果をいち早く報告いたします。
＜企業価値評価(Valuation)＞
企業価値評価(Valuation)とは、会社の株式や事業の価値を評価することをいいます。M&Aにおいては、譲受候補会社が譲渡会社と譲渡価格を交渉するための判断材料として利用されます。企業価値評価の方法は、一般的にインカム・アプローチ、マーケット・アプローチ及びコスト・アプローチに分けることができ、複数のアプローチから妥当な評価額を算定します。
当社では、クライアントの対象会社又は対象事業の実態に即した評価方法に基づいて評価を行います。